提醒1:開具發(fā)票時(shí)不想正確選擇稅率或稅率

比如休閑、住宿等“營改增”企業(yè)的零星納稅人，正確填寫稅率為6%、11%、13%、17%或0的稅率，準(zhǔn)確選擇3%的征收率；

比如零星納稅人已經(jīng)備案的農(nóng)資、種植、水產(chǎn)養(yǎng)殖、圖書館、水果、生豬、牛羊肉銷售等增值稅免稅案件。，正確填寫稅率為3%，準(zhǔn)確選擇免稅運(yùn)費(fèi)，并且發(fā)票上標(biāo)注為*。如不立案，仍按3%發(fā)放；

比如各企業(yè)零星納稅人出售資產(chǎn)要選擇5%的征收率，不想正確選擇3%的征收率；

一般納稅人的一般稅率和粗征收率容易混淆。應(yīng)納稅項(xiàng)目應(yīng)在開具發(fā)票前準(zhǔn)確區(qū)分，并根據(jù)適用稅率或征收率開具。

提醒2:根據(jù)商品和服務(wù)的代碼開具發(fā)票

在填寫和開票時(shí)，必須從貨物和服務(wù)的稅務(wù)分類和編碼庫中選擇“運(yùn)費(fèi)或應(yīng)稅勞務(wù)的命名”，否則貨物不能開票。是商務(wù)部2017年發(fā)票管理工作的重點(diǎn)項(xiàng)目管理工作之一。如果納稅人未能準(zhǔn)確、合法地開具稅務(wù)分類代碼發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)發(fā)票的相關(guān)明確規(guī)定進(jìn)行處罰。

從今天開始，稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)納稅人的以下兩種情況進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤:

1.是否按照商品稅分類編碼開具發(fā)票；

二、是否準(zhǔn)確，選擇法律法規(guī)相同的稅收分類代碼的發(fā)票。

為了讓大家知道如何使用代碼開具發(fā)票，本文末尾有詳細(xì)的說明。請稍后閱讀。

提醒三:發(fā)票要根據(jù)真實(shí)情況開具

賣方開具增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體銷售情況的實(shí)際情況開具發(fā)票明細(xì)，與具體銷售不符的明細(xì)不得按照買方的要求填寫，發(fā)票不得冒用不同的名稱開具。

賣方開具發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)通過銷售平臺(tái)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)前臺(tái)連接，導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行開票。系統(tǒng)導(dǎo)入的開票統(tǒng)計(jì)明細(xì)應(yīng)與具體業(yè)務(wù)一致。如果沒有，那就盡快修改完善銷售平臺(tái)。

提醒4:發(fā)貨一定要有明細(xì)

發(fā)票應(yīng)根據(jù)代碼開具。工程項(xiàng)目按下一級(jí)明細(xì)發(fā)放比較習(xí)慣。明確細(xì)節(jié)的高度，允許中小企業(yè)依賴審計(jì)或管理要求和客戶需求。

無論從內(nèi)控管理還是財(cái)務(wù)管理的角度，無論額度大小，辦公用品都要列表。數(shù)量少的，需要在發(fā)票上注明明確的名稱，如書籍、文件系統(tǒng)、訂書機(jī)等。；數(shù)量大的，附上表格，增值稅專用發(fā)票的表格必須從稅控系統(tǒng)開具！

提醒5:普通票還必須有稅號(hào)

自去年7月1日起，購買者為中小企業(yè)的，在索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)提供納稅人識(shí)別號(hào)或社會(huì)上金融機(jī)構(gòu)的文字，并開具發(fā)票。這一明確規(guī)定只針對(duì)中小企業(yè)，對(duì)于個(gè)人或中央行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等非中小企業(yè)為抬頭的發(fā)票，不需要填寫這些數(shù)據(jù)。

提醒6:有些發(fā)票開具時(shí)沒有遺漏發(fā)票備注欄

如提供建筑服務(wù)的納稅人單獨(dú)開具增值稅發(fā)票或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票備注欄注明建筑服務(wù)以縣(市、區(qū))名和項(xiàng)目名為準(zhǔn)。

如納稅人出售資產(chǎn)時(shí)，單獨(dú)開具增值稅發(fā)票或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票，應(yīng)在“命名運(yùn)費(fèi)或應(yīng)稅勞務(wù)”一欄中填寫資產(chǎn)命名和房屋產(chǎn)權(quán)證明的電話號(hào)碼(如無房屋產(chǎn)權(quán)證明，則無需填寫“單位”一欄，填寫總面積的單位，并在備注欄中注明資產(chǎn)的詳細(xì)地址。

如租賃資產(chǎn)的納稅人單獨(dú)開具增值稅發(fā)票或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在備注欄注明資產(chǎn)的詳細(xì)地址。

提醒7:不要打折銷售。價(jià)格和折扣金額應(yīng)在同一張發(fā)票上分別注明

納稅人折價(jià)出售服務(wù)、資產(chǎn)或資產(chǎn)。如果在同一張發(fā)票上分別標(biāo)明價(jià)格和折扣金額，則意味著價(jià)格和折扣金額分別在同一張發(fā)票的“定額”欄中標(biāo)明，從折扣價(jià)格中對(duì)營業(yè)額征收增值稅。

同一張發(fā)票的“限額”欄未注明折扣金額，僅在發(fā)票“備注”欄注明的，折扣金額不得從價(jià)格中扣除。

提醒8:一般納稅人不得到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票

良好的天津納稅申報(bào)流程很多會(huì)計(jì)經(jīng)常問:一般納稅人如果有超出財(cái)務(wù)登記業(yè)務(wù)范圍的業(yè)務(wù)，是單獨(dú)開票還是稅務(wù)機(jī)關(guān)開票？

注:普通納稅人不得自行開具增值稅發(fā)票。

上面說的很簡單

困惑無數(shù)財(cái)務(wù)人員的“商品代碼”

> >稅收分類和編碼

國家稅務(wù)總局編制

貨物和勞務(wù)稅的分類和編碼(試行)

(點(diǎn)擊下載)天津納稅申報(bào)流程

此外，新系統(tǒng)增加了一些與編碼相關(guān)的基本功能，其中之一就是天津報(bào)稅流程的分類編碼。

沒有此代碼不能開具發(fā)票；當(dāng)然，如果選錯(cuò)了原因，就很嚴(yán)重了！

> >代碼的選擇和發(fā)布

選碼有一定的方法和要求，碼本身也有一定的規(guī)律:“1”從運(yùn)費(fèi)開始，“2”從人工開始，“3”從銷售服務(wù)開始……

(1)、根據(jù)具體業(yè)務(wù)準(zhǔn)確選擇；

2.它應(yīng)與發(fā)票戳記的“天津貨運(yùn)納稅申報(bào)流程或應(yīng)稅勞務(wù)和服務(wù)命名”相關(guān)聯(lián)；

(3)如果分類時(shí)難以準(zhǔn)確定義和分類，可以根據(jù)商品的材質(zhì)或作為與近期類似的代碼選擇運(yùn)費(fèi)類別；勞務(wù)或服務(wù)類本質(zhì)上是根據(jù)買賣選擇最相似的代碼；

(4)、附表格開具統(tǒng)計(jì)發(fā)票，表中所列工程項(xiàng)目還需選擇商品編碼。

> >代碼選擇正確

1.稅率是正確的

比如商品編碼“2”開頭的一般適用稅率是17%，如果還有其他稅率，很可能是開錯(cuò)了稅率發(fā)票。

再比如商品編碼以“3”開頭的發(fā)票。稅率是11%，6%，3%，完全沒有17%。所以，如果出現(xiàn)17%，很可能是錯(cuò)誤的稅率。

②雖然稅率準(zhǔn)確，但商品編碼正確

正確的產(chǎn)品代碼有兩種可能。一是可能選錯(cuò)碼。還有一種情況就是名字寫錯(cuò)了。

舉個(gè)例子:光瓜就這么多種！真的震驚了吃瓜的人！

編碼應(yīng)該“瘦”到什么高度？

(1)、商品代碼停留在少數(shù)幾類，不夠精細(xì)，不能

再比如水果。賣“椰子”的，不能選“可食用水果”這個(gè)大類。以上“椰子”應(yīng)該是在天津報(bào)稅過程中選擇的，因?yàn)槿思矣羞@個(gè)細(xì)節(jié)。

2.如果在大的類別上沒有更好的代碼，寫幾個(gè)類別

看下面幾個(gè)字段，最詳細(xì)的是休閑服務(wù)，所以要開通休閑服務(wù)，不管是吃陽澄湖還是龍蝦，選這個(gè)碼！

你怎么知道我開錯(cuò)車了？

為什么我選擇長期開發(fā)票，這么難，還經(jīng)常被列入難開發(fā)票？

今天大數(shù)據(jù)時(shí)期開出的發(fā)票都存儲(chǔ)在系統(tǒng)里，可以查，所以進(jìn)口和銷售不完全一致的話更容易查。

今天隨機(jī)選擇開票狀態(tài)。將隨機(jī)選擇沒有代碼或代碼正確的發(fā)票。

提醒大家:

金夫百王稅控系統(tǒng)具有人工智能加代碼的基本功能，也可以在計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證。有一個(gè)“推薦分?jǐn)?shù)”的基本功能。如果推薦分?jǐn)?shù)太高，說明發(fā)票代碼選擇可能比較困難。

為什么一定要用代碼開發(fā)票？你想過這種可能性嗎？

這家公司很多財(cái)務(wù)人員不重視編碼開票，隨機(jī)編碼導(dǎo)致大量發(fā)票變成難開票，也給這家公司造成了相當(dāng)大的不便。天津納稅申報(bào)流程

為什么一定要用代碼開票！因?yàn)榻裉於惪叵到y(tǒng)很發(fā)達(dá)，所有的銷售統(tǒng)計(jì)都在里面。抓取統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，然后進(jìn)行核對(duì)研究。信息化幾乎可以隨時(shí)檢索。

代碼足夠精細(xì)，天津報(bào)稅流程同類型產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格對(duì)更準(zhǔn)確。記錄更多的生產(chǎn)成本和更少的收入也非常困難。

各位財(cái)務(wù)，請給你們經(jīng)理看看！不關(guān)注原因就知道很嚴(yán)重！