中小企業(yè)聯(lián)合會(huì)(SME Federation)需要清理往來賬戶，涉及的賬戶會(huì)更多。如果中小企業(yè)數(shù)量少，單靠一個(gè)人很難完成。為了減輕清理中小企業(yè)往來賬戶的負(fù)擔(dān)，我們可以請(qǐng)專職會(huì)計(jì)師幫忙。企業(yè)財(cái)務(wù)主管的日常管理工作是處理往來賬目。為了清理中小企業(yè)的往來賬戶，應(yīng)完成以下會(huì)計(jì)清算程序。

應(yīng)收賬款分為三部分，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款和其他賬戶。對(duì)于這三個(gè)會(huì)計(jì)科目的清算，鄭州注冊(cè)公司邊肖分別介紹了公司的股權(quán)變更流程，以上逐一介紹。

一、關(guān)于應(yīng)收賬款的清算

為結(jié)清應(yīng)收賬款，邊肖提議如下:

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)計(jì)算應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確金額，并準(zhǔn)備對(duì)帳函。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)往來賬款的核算，根據(jù)清理管理工作計(jì)劃確定的每周要點(diǎn)及時(shí)處理客戶的應(yīng)收賬款，并根據(jù)客戶制度按照公司國際標(biāo)準(zhǔn)文件格式制作對(duì)帳函，經(jīng)該崗位承擔(dān)的其他財(cái)務(wù)人員核實(shí)后加蓋公司印章。

2.及時(shí)發(fā)對(duì)帳函，督促客戶回復(fù)。

對(duì)于調(diào)節(jié)信，它們通過信件發(fā)送或代表它們交付。財(cái)務(wù)部及時(shí)通知銷售機(jī)構(gòu)對(duì)帳函的發(fā)放情況，銷售機(jī)構(gòu)及時(shí)通知銷售人員。在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，銷售人員應(yīng)提醒和督促客戶及時(shí)查看對(duì)賬信，并要求客戶及時(shí)回復(fù)。如果客戶必須將確認(rèn)的對(duì)帳函交給銷售人員，銷售人員應(yīng)在第一周內(nèi)將回函交給公司財(cái)務(wù)部。

3.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)檢查回復(fù)情況。

對(duì)于客戶回復(fù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)檢查回復(fù)情況。一般有三個(gè)條件:一是對(duì)帳函的回復(fù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)確認(rèn)；二是回復(fù)但不認(rèn)可對(duì)帳信的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；第三，沒有回復(fù)。此時(shí)，財(cái)務(wù)部要重點(diǎn)關(guān)注第二、三種情況。

第二，關(guān)于分期付款的結(jié)算

分期付款賬戶的清算程序與應(yīng)收賬款大致相同，仍有詳細(xì)描述。這里只解釋區(qū)別。分期付款一般發(fā)生在中小企業(yè)采購緊張的軍用物資、大型電子設(shè)備或?qū)Ψ教幱趬艛嘈抛u(yù)等情況下。清理檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)該是我方是否已經(jīng)收到運(yùn)費(fèi)，對(duì)方是否根據(jù)工程進(jìn)度參與入股。同時(shí)，檢查是否有已經(jīng)收到的貨物或已經(jīng)完成的業(yè)務(wù)，對(duì)方已經(jīng)在配額內(nèi)出具文件，我們已經(jīng)支付了剩余的現(xiàn)金。

第三，關(guān)于其他應(yīng)收款的清算

其他應(yīng)收款可分為外部和內(nèi)部兩種情況。外部的主要是公司外部員工的貸款和備用金，內(nèi)部的主要是各種支付和手續(xù)費(fèi)。對(duì)于員工的各種支付，要進(jìn)行研究，符合中小企業(yè)外部明確規(guī)定的備用金可以保留。因出差而借入的現(xiàn)金必須及時(shí)償還或歸還。對(duì)于員工的錢，不管什么因素，員工都要簽字確認(rèn)。

邊肖提醒你清算賬目時(shí)要及時(shí)處理壞賬。財(cái)務(wù)人員在公司股權(quán)變更過程中，應(yīng)根據(jù)公司的具體情況制定完善的會(huì)計(jì)清算計(jì)劃。全權(quán)會(huì)計(jì)邊肖提醒大家，在制定計(jì)劃時(shí)，細(xì)節(jié)應(yīng)包括明確的范圍、周和說明等。，而且計(jì)劃要切實(shí)可行。