一．五個通用問題

問題1：哪里可找到企業(yè)所得稅匯算清繳培訓材料及表單？

答：納稅人可登陸北京市地方稅務(wù)局官方網(wǎng)站——稅收宣傳——稅收專題——企業(yè)所得稅匯算清繳專題。

問題2：進入系統(tǒng)時提示加載金稅三期數(shù)據(jù)是什么意思？

答：由于客戶端申報時每次進入申報系統(tǒng)均會調(diào)用金稅三期系統(tǒng)中的登記信息，如未進行登記信息變更，則不需進行數(shù)據(jù)的更新及清洗；如已有登記信息的變更，則需同步金稅三期的登記信息，但同步后將清洗之前已經(jīng)保存的申報數(shù)據(jù)，請謹慎使用此功能。

問題3：如何打印查詢企業(yè)所得稅年度納稅申報數(shù)據(jù)？

答：對于打印功能納稅人可隨時在客戶端中進行打印報表的操作；如需查詢本年度申報數(shù)據(jù)，僅需進入客戶端中即可查看；如需查詢以前年度數(shù)據(jù)，由于金稅三期系統(tǒng)出于數(shù)據(jù)安全的控制，目前僅允許主管稅務(wù)機關(guān)查詢往年申報數(shù)據(jù)。此功能將在后期系統(tǒng)開發(fā)中逐步完善。

問題4：導(dǎo)出功能是否可以使用？

答：本年度為方便納稅人進行申報數(shù)據(jù)的下載及打印，系統(tǒng)中新增了導(dǎo)出EXCEL表功能，以解決目前無法查詢數(shù)據(jù)的問題。

問題5：后續(xù)如發(fā)現(xiàn)申報錯誤，是否可以在線更正？

答：目前由于系統(tǒng)更新問題，本年度所得稅匯算清繳申報完成后，暫不能重復(fù)上傳企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)，但可更正財務(wù)報表數(shù)據(jù)。此功能將在后期系統(tǒng)開發(fā)中逐步完善。

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二．五個填報問題

問題1：對于表格中未涉及項目是否需填寫數(shù)據(jù)？

答：對于表格中未涉及項目不需填寫數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在判定關(guān)系及打印時會自動判定為0。但需提示納稅人，必填表中有部分數(shù)據(jù)存在判定關(guān)系大于0的情形，如出現(xiàn)此類問題，請按系統(tǒng)提示填寫數(shù)據(jù)。

問題2：三項標準及本年度應(yīng)納稅所得額等條件均符合小型微利條件的企業(yè)，為何填報A107040表中符合條件的小型微利行次，提示不符合資格，無法填寫？

答：基礎(chǔ)信息表中的“107從事國家限制和禁止行業(yè)”如選擇為“是”，表示該企業(yè)為從事國家限制或禁止行業(yè)，則不能享受小型微利企業(yè)減免稅政策及其他所得減免優(yōu)惠政策。

問題3：小型微利企業(yè)是否需要填寫互聯(lián)網(wǎng)地稅局年度申報系統(tǒng)中的“企業(yè)所得稅減免稅備案申請”？

答：小型微利企業(yè)在進行所得稅匯算清繳時通過填寫企業(yè)所得稅納稅申報表“從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額”等欄次履行備案手續(xù)，不再另行專門備案。

問題4：基礎(chǔ)信息表“104從業(yè)人數(shù)”和“105資產(chǎn)總額（萬元）”在填報過程中有什么限制條件？

答：基礎(chǔ)信息表中，“104從業(yè)人數(shù)”在填報時限定位數(shù)為9位；如果人數(shù)大于10000時，“人數(shù)大于1萬人，請核實”；如果企業(yè)從業(yè)人數(shù)超過億位，系統(tǒng)不允許保存數(shù)據(jù)，并彈出提示：“請與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系，進行上門申報”。“105資產(chǎn)總額（萬元）”在填報時以“萬元”為單位，如超過規(guī)定數(shù)值范圍，系統(tǒng)彈出提示：“數(shù)值最多不超過16位（整數(shù)部分不超過13位）”。

問題5：匯總納稅企業(yè)如何順利選擇正確的企業(yè)所得稅年度納稅申報表？

答：匯總納稅企業(yè)在填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表時，需先與金稅三期系統(tǒng)中的企業(yè)“匯總納稅企業(yè)情況登記”信息進行關(guān)系判定，并按不同類別的匯總納稅企業(yè)自動進行表單勾稽。

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